Організації, які здійснює операції через касу, повинні дотримуватися касової дисципліни. При видачі або отриманні грошових коштів касир повинен оформити касовий звіт. Цей документ затверджений наказом Міністерства фінансів РФ і має номер 5-Г. Також ви можете розробити бланк самостійно, затвердивши його в обліковій політиці організації.
Вам знадобиться
- - підтвердні документи;
- - форма касового звіту.
Інструкція
1. Передусім проставте дату і порядковий номер документа. Впишіть найменування організації, наприклад, ТОВ "Ромашка", структурний підрозділ. Трохи нижче вкажіть прізвище, ім 'я та по батькові співробітника, який надав звіт. Напишіть і його паспортні дані (серію, номер, ким видано і коли, номер структурного підрозділу). Якщо співробітнику при прийомі на роботу був присвоєний табельний номер, впишіть в касовий звіт і його.
2. Спочатку вкажіть ті суми, які були видані підзвітній особі з каси (цю інформацію внесіть на підставі видаткового касового ордера). Далі запишіть інформацію про витрати співробітника. Тут вам потрібно вказати види платежів (наприклад, оплата проїзду, проживання, купівля господарських товарів та інше). Врахуйте, що всі відомості заносяться лише на підставі підтвердних документів (чеки, рахунки, квитанції тощо), причому вони повинні бути правильно заповнені.
3. На зворотному боці впишіть реквізити підтвердних документів - номер, дату. Вкажіть суму, вказану в квитанції. Оскільки до обліку приймаються тільки ті витрати, які є економічно обґрунтованими, в окремій графі вкажіть і прийняту до обліку суму.
4. Касовий звіт складіть в єдиному екземплярі. Він може бути заповнений як за допомогою автоматизованих програм, так і вручну. Пописувати звіт повинні підзвітна особа, головний бухгалтер і касир. Запам 'ятайте, що вносити відомості про підтвердні документи повинен сам співробітник, ви лише повинні перевірити цю інформацію.
5. Якщо сума видана в іноземній валюті, то і звіт повинен бути заповнений відповідно. Для цього у формі існують спеціальні графи. Звіт затверджується керівником організації або уповноваженим співробітником, після цього підшивається до касової книги.