Платіжне доручення - бланк, знайомий керівнику та бухгалтеру кожної організації та кожному індивідуальному підприємцю, хто хоч раз виробляв безготівкові платежі. За допомогою платіжок - саме так по-простому називається платіжне доручення - здійснюються платежі постачальникам продукції, особам або організаціям, які надають будь-які послуги або виконують роботи, а також сплачуються податки, збори та інші платежі до бюджету, що передбачають безготівкову оплату.
Правила оформлення платіжного доручення
Платіжне доручення, бланк 0401060, має уніфіковану, затверджену правилами безготівкових розрахунків, форму. Як і всі фінансові документи, воно не повинно містити помилок і виправлень. Підпис платника, що проставляється на платіжці, повинен бути виконаний кульковою, гелевою або будь-якою іншою авторучкою синього кольору. Заповнення всіх полів, з яких складається платіжне доручення, бланк якого, як правило, заповнюється в автоматичному режимі з використанням різних спеціалізованих програм, є обов 'язковим і має відповідати правилам. Кількість бланків платіжки має відповідати кількості сторін, що беруть участь у розрахунку, найчастіше їх два - один залишається у платника, інший у банку. Термін дії платіжного доручення - 10 днів, саме в цей період, починаючи з моменту складання документа, має відбутися платіж.
Поля, які містить платіжне доручення
Бланк платіжки містить досить-таки велику кількість обов 'язкових для заповнення полів. У них дотиски вносять дані, що відповідають конкретному полю. Ознайомтеся з коротким описом реквізитів платіжного доручення (перераховані за порядком, зверху вниз):
- "" Найменування документа "" - Платіжне доручення.
- "" Номер форми "" - 401060.
- "" Номер документа "".
- "" Дата складання "".
- "" Вид платежу "" - "" Поштою "", "" Телеграфом "", "" Електронно "" або не проставляється зовсім.
- Статус платника податків. Найчастіше використовуються "" 01 "" для юридичної особи "" 02 "" - для податкового агента або "" 09 "" - для ІП.
- "" Сума прописом "".
- "" Сума "" цифрами.
- "" ІПН "", "КПП" "платника. За відсутності КПП (для фізичної особи) необхідно проставити "" 0 "".
- "" Платник "" - у полі зазначається найменування (для організації) або Ф.І.О. повністю (для фізичної особи, у т. ч. для ІП). Крім цього, в даному полі можна вказати деякі подробиці опису платника, такі як номер особового рахунку або уточнення, що стосуються, наприклад, найменування або номера філії банку.
- "" Рахунок № "" - номер розрахункового рахунку, з якого проводить оплату дане платіжне доручення.
- "" Банк платника "" - найменування банку.
- "" БІК "" - БІК банку платника.
- "" Рахунок № "" - кореспондентський рахунок банку платника.
- Далі йдуть ті ж реквізити, але що відносяться до даних одержувача платежу: "" Банк одержувача "", навпроти "" БІК "" і "" Рахунок № "" - кор. рахунок банку одержувача.
- "" ІПН "", "КПП" "," "Отримувач" "- так само, як і у випадку з даними платника - повне найменування з можливістю уточнення необхідних даних.
- "" № рахунку "" - розрахунковий рахунок отримувача.
- "" Вид оп "." - вид операції. Може приймати значення - "" 01 "", 02 "", 09 "" та ін., де 01 - платіжне доручення, 02 - платіжна вимога, 09 - меморіальний ордер. Зрозуміло, що для того, щоб заповнити платіжне доручення, бланк якого і обговорюється, необхідно проставити шифр "" 01 "".
- "Термін плат". "і" "Наз. плат "." - термін платежу і призначення платежу. Поля залишаються порожніми.
- "" Очер. "- черговість платежу в платіжному дорученні зазначається в повній відповідності вимогами. Вказується номер черговості від 1 до 6. Найчастіше застосовуються: "" 3 "" - для платежів до бюджету, таких як податки, збори, перерахування заробітних плат співробітників, "" 6 "" - для перерахування оплат постачальникам або для розрахунків за надані послуги.
- Поля "Код" і "Рез. поле "." (резервне поле) не заповнюються.
- Поля нижче заповнюються у разі оплати до бюджету (податків або зборів). Для решти платежів дані поля залишаються порожніми.
- КБК, на який проводиться оплата, відповідно до класифікатора.
- ОКАТО - також за класифікатором кодів.
- Основа платежу - може мати одне з багатьох доступних значень. Найчастіше - ТП - поточні платежі (при здійсненні платежів за поточний період).
- У наступному полі зазначається дата сплати податку або період, за який його нараховано.
- Далі - номер документа, за яким проводиться платіж, якщо, звичайно, він проводиться за документом, наприклад, вимогою податкової або за будь-якою постановою. Якщо підставою платежу раніше було зазначено "" ТП "" - поточний платіж, то в даному полі слід вказати "" 0 "".
- У наступному полі проставляється дата документа, за яким проводиться платіж. При оплаті податку - дата подання, наприклад, податкової декларації.
- І останнє поле - тип платежу. Найчастіші значення - "" НС "" - оплата податку (збору) та "АВ" "- аванс з податку (збору).
- "" Призначення платежу "" - зазначається номер і дата рахунку, за яким проводиться оплата, а також найменування послуги, роботи або товару, за який цей рахунок виставлено. У випадку зі сплатою податків або зборів зазначається найменування податку (збору) та період, за який провадиться оплата.
- "" МП "" і "" Підпис "" - тут все зрозуміло. Далі йдуть поля для заповнення банківськими працівниками при прийнятті платежу.
Ув 'язнення
Платіжне доручення, бланк якого був тільки що розглянутий, як правило, не викликає складнощів при заповненні. Головне, про що не слід забувати - уважне заповнення всіх необхідних полів. Ця стаття розглядає заповнення бланка поверхово, не вдаючись у багато подробиць, що стосуються деяких значень реквізитів платіжки, тому не може служити повноцінним посібником, надаючи лише загальне ознайомлення з формою. Наведеної інформації може бути достатньо лише для здійснення платежів, що не мають відношення до сплати до бюджету.