Ліміт залишку каси - це дозволена сума готівки на кінець робітника для зберігання в касі. Протягом дня сума зберігання не лімітована. Після закінчення дня вся сума понад ліміт повинна бути здана в банк на розрахунковий рахунок підприємства. Але є деякі винятки. Організація може перевищити ліміт готівки в касі, але не більше трьох днів.
Вам знадобиться
- Бланк розрахунку ліміту касового залишку за формою № 0408020 у двох примірниках
- Калькулятор
Інструкція
1. Ліміт залишку каси повинен встановлюватися щорічно. Бухгалтер організації заповнює бланк, який можна взяти в обслуговуючому банку наприкінці року. Якщо в організації відкрито кілька розрахункових рахунків у різних банках, то потрібно звернутися в один з них за своїм вибором.
2. Для обчислення ліміту потрібно взяти суму готівкової виручки за останні 3 місяці і розрахувати середньоденну виручку шляхом ділення загальної суми виручки на кількість робочих днів, за які вона була отримана. Щоб визначити середньогодинну виручку, поділіть отриману суму на кількість робочих годин в одному дні.
3. Далі необхідно порахувати витрати за 3 місяці. До суми витрат не потрібно включати суми допомог, заробітної плати та стипендій. Визначте середню денну суму витрат.
4. Виходячи з отриманих даних, визначте, який залишок готівки повинен бути для нормальної роботи підприємства. Краще проставити більш високу цифру, ніж ви розраховуєте, а вже банк буде вирішувати, одобрювати цю суму або зменшити її. Якщо ваше підприємство знаходиться у віддаленому місці і рідко інкасується, то можливо збільшити суму ліміту.
5. У розрахунку ліміту вкажіть цілі, на які вам можуть знадобитися готівкові гроші. Як правило, це витрати на зарплату, господарські товари, канцтовари та інші господарські витрати.
6. Необхідно заповнити бланк у двох примірниках, їх необхідно підписати директору і головному бухгалтеру, поставити печатку організації.