Центральним банком РФ встановлено порядок здійснення обліку коштів. При створенні товариства в організації з 'являються перші грошові кошти - це вклади засновників у статутний капітал. У процесі господарської діяльності на розрахункові рахунки та до каси підприємства надходять кошти від покупців, замовників та інших осіб. За всіма цими рухами необхідно здійснювати контроль.
Інструкція
1. Якщо ви керуєте юридичною особою, вам необхідно відкрити розрахунковий рахунок у будь-якій фінансовій установі. За допомогою цього рахунку ви зможете здійснювати безготівкові розрахунки з контрагентами.
2. Щоб у вас була можливість зберігати грошові кошти в касі організації, подайте в обслуговуючий вас банк розрахунок ліміту залишку грошових коштів. Оформити його потрібно до настання нового календарного року.
3. За допомогою наказу призначте людину, відповідальну за зберігання, видачу та приймання готівки. Цей же співробітник повинен бути відповідальним за оформлення касових документів. Відведіть приміщення під зберігання коштів, це може бути сейф або спеціальна кімната.
4. Всі операції, пов 'язані з коштами, оформляйте документально. Якщо ви видаєте готівку з каси, складайте видатковий касовий ордер (форма № КО-2); якщо приймаєте кошти - прибутковий касовий ордер (форма № КО-1). Наприкінці дня сформуйте звіт касира та вкладний аркуш касової книги. Обов 'язково підпишіть документи у касира або особи його замінюючого, головного бухгалтера і керівника організації.
5. У тому випадку якщо ви видаєте грошові кошти одному зі співробітників для купівлі будь-яких господарських потреб або на відрядні витрати, попросіть надати його звіт про витрачені суми. На підставі підтвердних документів оформіть авансовий звіт (форма № АТ-1).
6. Операції з видачі заробітної плати оформляйте за допомогою розрахункової відомості (форма № Т-51) або розрахунково-платіжного документа (форма № Т-49). Кожен співробітник повинен поставити дату і підпис, що підтверджує отримання грошових коштів від касира.
7. Час від часу проводьте інвентаризацію каси. Це необхідно робити, наприклад, при зміні касира, перед здачею річної звітності або при виявленні недостачі. Інвентаризацію повинна проводити спеціальна комісія, склад якої призначений наказом керівника організації. Результати проведення перевірки оформіть у вигляді акта (форма № ІНВ-15).
8. Якщо ви використовуєте безготівкову систему розрахунків з контрагентами, для проведення платежів оформляйте платіжні доручення. У бухгалтерському обліку відображайте операції на підставі виписки з розрахункового рахунку.