Якщо організація застосовує розрахунки готівкою, то необхідно фіксувати такі операції документально відповідно до регламенту Центрального банку.
Вам знадобиться
- -бланки парафіяльних ордерів;
- -бланки видаткових ордерів;
- -журнал касира-операціоніста;
- - касовая книга.
Інструкція
1. Розрахуйте ліміт залишку грошей у касі і надайте цей розрахунок у свій банк. Вся готівка понад ліміт повинна здаватися в банк. Винятками з цього правила є лише п 'ять днів, починаючи з встановленої дати видачі заробітної плати або інших виплат.
2. Якщо в організації відкриті відокремлені підрозділи з окремими банківськими рахунками, то ліміт залишку каси розраховується для кожного такого підрозділу.
3. Всі надходження та видачі з каси оформляйте первинним документом встановленої форми - прибутковим або видатковим ордером. Ведіть журнали обліку прибуткових і видаткових ордерів для збереження порядку нумерації документів. Всі операції з руху грошей вносите в касову книгу.
4. Дотримуйтесь правильності заповнення прибуткових і видаткових документів і касової книги. Суми в касових ордерах повинні бути заповнені прописом, на ордерах обов 'язковий підпис бухгалтера і керівника. Аркуші касової книги повинні бути пронумеровані. Книгу обов 'язково прошнурувати, зафіксувати записом про кількість аркушів і печаткою.
5. Перед завершенням робочого дня зніміть звіт з касового апарату. Дані звіту зафіксуйте в журналі касира-операціоніста. Крім даних про денну виручку з касового звіту, в книзі касира-операціоніста відображайте суми зданої в банк виручки і залишки на початок і кінець кожного дня.
6. Після виведення залишку на кінець дня підготуйте касовий звіт - до відривної частини аркуша касової книги підберіть всі первинні документи за день. Своєчасно здавайте касові звіти в бухгалтерію.