Як побудувати фінансову модель

Як побудувати фінансову модель

Фінансові моделі підприємства будуються для оцінки перспективності та оптимізації поточної або майбутньої діяльності. Вони відображають рентабельність, ефективність і фінансову стійкість компанії залежно від вихідних параметрів і зміни різних умов ведення бізнесу.

Інструкція

1. Зберіть вихідні дані, які необхідні для побудови фінансової моделі. Внутрішні відомості можуть формуватися на підставі бухгалтерського та управлінського обліку, стратегічного плану розвитку, а також виробничих факторів, до яких належать: стан обладнання, що використовується сировина, робоча сила та інше.

2. Для зовнішньої інформації необхідно визначити показники господарської діяльність підприємства, такі як клієнтська база, очікувані ціни, обсяги продажів та інша маркетингова інформація.

3. Врахуйте макроекономічні складові при побудові фінансової моделі, які можуть вплинути на діяльність підприємства.

4. Складіть три прогнозні форми фінансової моделі, які представлені прогнозом прибутку і збитків, прогнозом балансу і прогнозом руху грошових коштів. Ці етапи повинні бути розраховані на весь період окупності і розбиватися на певні періоди.

5. Підтвердіть плановані розрахунки виручки маркетинговими дослідженнями або попередніми договорами з потенційними контрагентами. В іншому випадку ваша фінансова модель прогнозу може бути не прийнята до розгляду інвестором.

6. Виконайте розрахунок витрат, який повинен мати розумна деталізація, реалістичність і враховувати капітальні та операційні витрати. При розрахунку довгострокового зростання підприємства необхідно звернути увагу на достатність потужностей. Якщо їх не вистачає, то не забудьте внести пункт витрат на розширення виробництва.

7. Розрахуйте рух грошових коштів, який має відображати операційний, інвестиційний та фінансовий грошовий потік. Іншими словами, врахуйте не тільки надходження коштів від покупців і оплату послуг постачальників, а й необхідність придбання нових активів, виплату дивідендів або збільшення статутного капіталу.


8. Сформуйте три сценарії для фінансової моделі: оптимістичний, базовий і песимістичний прогноз. Для цього необхідно врахувати різні ризики і методи їх вирішення.