Всі касові операції підприємства повинні бути оформлені документально. Для цього Уряд РФ розробив спеціальні бланки. Однією з основних форм є звіт касира. Цей документ касовий працівник передає в бухгалтерію для обліку руху грошових коштів.
Інструкція
1. Звіт по касі організації повинен складати касир або інша уповноважена на це особа. Документ оформляється в дні, коли були здійснені будь-які операції з готівковими коштами підприємства.
2. Ви можете заповнити звіт за допомогою автоматизованої програми, а можете зробити це вручну. У першу чергу вкажіть дату документа. У табличну частину внесіть інформацію про рух коштів.
3. Вкажіть найменування операції, наприклад, прийнято від Іванова Івана Івановича. Після цього проставте номер кореспондуючого рахунку. Наприклад, якщо кошти видані підзвіт, вкажіть рахунок 71; якщо з каси видано заробітну плату - 70. Впишіть суму, наприклад, якщо видано з каси - вкажіть суму в графі "Витрата", якщо отримано - "Прихід". Нижче підведіть підсумок, підпишіть документ.
4. До звіту касира підшийте всі документи, на підставі яких вносилися відомості. Припустимо, співробітник повертає невикористані підзвітні кошти. Оформіть приходний касовий ордер (форма № КО-1). Вкажіть порядковий номер документа та дату складання. Впишіть найменування організації та назву структурного підрозділу.
5. За дебетом вкажіть той рахунок, звідки прийшли кошти. Припустимо, це повернення підзвіту. За дебетом проставте рахунок 50, а за кредитом - 71. Впишіть суму. Нижче напишіть, від кого прийняті кошти (Ф.І.О. підзвітної особи). Далі вкажіть суму прописом.
6. Заповніть квитанцію. Вкажіть номер і дату ПРО, Ф.І.О. співробітника, підставу і суму. Підпишіть документи у головного бухгалтера і касира.
7. Якщо ви видаєте грошові кошти з каси підприємства, оформите видатковий касовий ордер (форма № КО-2). Вкажіть номер та дату складання документа, найменування організації та назву структурного підрозділу.
8. У табличній частині проставте рахунок за дебетом і кредитом, впишіть суму. Під таблицею вкажіть, кому видаються кошти. Також впишіть найменування документа-підстави та суму прописом. Якщо є додатки, вкажіть їх реквізити, наприклад, при виплаті заробітної плати за цим рядком зазначається платіжна відомість.
9. Підпишіть документ у головного бухгалтера, самого співробітника і касира. Поставте друк організації.